Ante la susceptibilidad del sector inmobiliario a la comisión de delitos fiscales, la Asociación Mexicana de Profesionales Inmobiliarios (AMPI) Sección Tuxtla Gutiérrez realizó su capacitación mensual con el tema «Preparación y Atención de visitas del SAT, principalmente en materia de lavado de dinero».
A cargo del especialista en derecho fiscal, inmobiliario, penal y derechos humanos, Armando Ledesma, este curso abordó algunas de las situaciones en las que los sectores considerados como vulnerables al lavado de dinero, pueden enfrentarse y cómo evitar incurrir en anomalías que lleven a sanciones.
Citando algunos de los casos que pueden presentarse en los sectores vinculados a la actividad crediticia, en este encuentro se señalaron los pormenores de la Ley vigente en el tema, subrayando que desde 2020, un delito fiscal (entendido como aquel que busca evadir pagos o contribuciones ante la autoridad tributaria, omitiendo ingresos, reduciendo o dejando de cubrir las cuotas obligadas) es considerado delincuencia organizada, equiparable en gravedad y sanciones, al terrorismo o tráfico de personas, ya que atenta contra la existencia del Estado Mexicano.
El experto destacó que existen ocho obligaciones fiscales fundamentales de todos los contribuyentes: inscribirse en el RFC; tener permanentemente localizado su domicilio fiscal; llevar y conservar contabilidad; presentar todas las declaraciones periódicas de pago de impuestos y las informativas; pagar los impuestos propios, enterar las contribuciones retenidas, atender las revisiones fiscales; y pagar o garantizar los créditos fiscales que se determinen a su cargo.
Manifestó que la manera adecuada de que un negocio inmobiliarios se prepare para una visita fiscal del SAT es, además de cumplir con los ocho aspectos antes mencionados: que tengan bien identificada la Razón de Negocios, lo que incluye los contratos de preferencia protocolizados ante notario público; pagos por medios electrónicos y entregables en donde el compromiso conste por contrato; asimismo, contar con material físico sobre las cotizaciones solicitadas para cada compra, registro de asistencia o entradas, fotos en las reuniones, datos de los proveedores de servicios, entre otros.
Por su parte, la presidenta de AMPI Tuxtla, Odeth Herrera Pineda, agregó que ante la importancia y extensión de estos temas, se programarán dos capacitaciones más de continuidad, mencionando que la asociación brinda las herramientas para que cada asesor ofrezca la mejor asesoría posible y certeza legal a sus clientes, quienes confían en sus conocimientos fiscales, profesionalizando cada vez más su actividad y acercando servicios integrales, en este caso para ayudarlos a cumplir adecuadamente con sus obligaciones en las operaciones de compra-venta.
Asimismo, dio a conocer la serie de cursos programados para asociados y afiliados durante el próximo mes, destacando los enfocados a la certificación ante el INFONAVIT.
